창업자가 반드시 알아야 할 필수 세무 정보, 개인사업자 기준
1. 사업을 시작하기 전에 꼭 해야 하는 '사업자 등록'
사업자 등록이란 개인 또는 법인이 합법적으로 사업을 운영할 수 있도록 신고하는 절차입니다. 세금을 내야 하는 의무가 발생하며, 사업자 등록을 하지 않으면 불법 영업으로 간주될 수 있습니다. 따라서 기본 개념을 이해하고, 이행해야 할 세무신고들을 알아보는 것을 추천합니다. 이번 포스트에서는 개인사업자 기준으로 작성하였습니다.
사업자 등록 절차
- 사업 형태 결정: 개인사업자 vs 법인사업자 선택 합니다.
- 사업장 주소 준비: 실제 사업장이 있어야 등록 가능하므로 주소지 확인 가능한 사업장이 필요합니다.
- 사업자 등록 신청: 국세청 홈택스(온라인) 또는 세무서 방문하여 신청 할 수 있습니다. 잘 몰라도 상담원 혹은 홈페이지 가이드를 따라 하면 신청할 수 있습니다.
- 업종 코드 확인: 업종별 세금 혜택 및 의무사항 확인, 많은 업종에 맞는 업종 코드가 있습니다. 내가 운영하려는 업종 코드를 확인하여 신청서에 기재합니다.
- 부가가치세 신고 여부 선택: 일반과세자 vs 간이과세자, 내 예상 매출을 생각해보고 해당 사항에 맞는 과세자를 선택하면 됩니다. 처음엔 간이과세자로 신청하여 운영을 하다가 매출 증가 시 일반과세자로 변경하면 됩니다. 일정 매출 도달 시, 자동으로 일반과세자로 변환되기도 합니다. 하지만 업종별 간이과세자로 선택이 불가능할 수 있으니, 확인하시길 바랍니다.
2. 부가가치세(VAT): 꼭 알아야 할 세금 개념
부가가치세는 소비자가 부담하지만 사업자가 대신 납부하는 세금입니다. 매출 발생시 우리는 부가세를 포함한 대금을 받게 됩니다. 미리 10%를 내야 할 세금으로 인식하시기 바랍니다. 그렇지 않으면 부가가치세 납부 시 내 돈이 지출되는 것 같은 생각을 할 수 있습니다. 소비자가 먼저 지불한 부가세이므로 부가가치세 신고 납부일에 정확히 납부하여야 합니다.
부가가치세 신고 일정
부가세 신고는 개인사업자와 법인사업자 신고 기준이 다를 수 있습니다. 아래는 개인사업자 기준으로 작성하였습니다.
- 1기(1~6월 매출): 7월 25일까지 신고
- 2기(7~12월 매출): 다음 해 1월 25일까지 신고
3. 종합소득세: 개인사업자의 필수 세금
사업자의 연간 순이익(매출 - 비용)에 부과되는 세금입니다. 매년 5월 1일~5월 31일 신고해야 합니다. 매출에서 비용을 차감한 것이 나의 소득입니다. 총 이익이라는 뜻입니다. 내 소득 구간에 맞는 세율을 곱하여 세금을 납부하는 것을 종합소득세라고 합니다. 1년에 1번 신고 및 납부하는 것이고 나의 소득금액 증명원에 나타나는 숫자의 데이터입니다. 종합소득세 신고는 1년에 1번이지만, 연중 중간 예납을 통해 직전 연도 징수했던 종합소득세의 절반을 미리 납부하고 확정 신고 시 미리 납부한 세금을 공제 후 납부하는 제도 함께 운영되니 참고하셔야 합니다.
절세 방법
- 비용을 꼼꼼하게 정리하여 세금 절감합니다.
- 사업용 계좌를 따로 만들어 관리합니다.
- 세금 신고를 미리 준비하여 가산세 방지합니다.
4. 직원 고용 시 알아야 할 세금 & 4대 보험
사업자 운영시 직원을 고용하면 급여 지급 시 원천세를 신고해야 하며, 4대 보험 가입이 필수입니다. 4대보험은 세금이 아닙니다. 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험을 말하며 각 기관에 등록하여 매달 보험료를 납부하여야 합니다. 직원 등록 시 4대 보험 의무 가입은 별도 기준이 있으니 관련 내용을 다시 확인하셔야 합니다.
4대 보험 가입 의무
- 국민연금
- 건강보험
- 고용보험
- 산재보험
5. 창업자가 받을 수 있는 세금 혜택
- 창업 중소기업 세액 감면: 수도권 외 지역 창업 시 최대 50% 감면
- 연구개발(R&D) 비용 공제
- 모든 영수증 철저히 보관하여 비용 인정 범위 확대
마무리: 창업자의 세금 관리, 미리 준비하면 어렵지 않다
세금 관리를 철저히 하면 사업 운영이 더욱 수월해집니다. 사업자 등록, 부가가치세, 종합소득세, 4대 보험 신고를 체계적으로 관리하고, 필요할 경우 세무사와 계약을 통해 업무를 위임하는것이 유리할 수 있습니다. 세금 신고는 어려울 수 있기 때문에 전문가에게 맡기게 된다면, 시간을 효율적으로 사용할 수 있고 문제없이 세무신고를 진행할 수 있습니다.