법인을 창업하는 것은 개인 사업을 운영하는 것과는 달리 여러 가지 세무적 요소를 고려해야 합니다. 세금 체계, 신고 의무, 절세 전략 등을 정확히 파악하고 있어야 사업 운영이 원활해집니다. 이 글에서는 법인 창업 시 반드시 알아야 할 주요 세무 정보를 상세히 설명하고자 합니다.
1. 법인 설립과 세무 등록 절차
1.1. 법인 설립 절차
- 상호 결정: 상업등기소에서 검색 후 사용 가능 여부 확인
- 정관 작성: 회사 운영의 기본 사항을 정리한 정관을 작성
- 발기인 모집 및 주식인수: 최소 1인 이상의 주주 필요
- 법인 등기: 법원 등기소에서 법인 설립 등기 진행
- 사업자 등록: 국세청에 사업자등록 신청
- 4대 보험 가입: 직원이 있는 경우 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 가입 필수
1.2. 법인 사업자 등록 시 필요한 서류
- 법인 등기부등본
- 법인 정관
- 주주 명부
- 법인 인감증명서
- 대표자의 신분증 사본
2. 법인 사업자의 세금 종류
2.1. 법인세
법인사업자는 매년 발생한 소득에 대해 법인세를 납부해야 합니다.소득은 매출이 아니며, 매출에서 각종 경비를 제외한 금액을 소득이라고 합니다.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 2억 원 이하 | 10% |
| 2억 원 초과 ~ 200억 원 이하 | 20% |
| 200억 원 초과 ~ 3,000억 원 이하 | 22% |
| 3,000억 원 초과 | 25% |
2.2. 부가가치세(VAT)
법인은 매년 4번의 부가세신고를 합니다. 4,7,10,1월에 총 4번의 신고 납부를 해야합니다.
2.3. 원천세
법인사업자 운영시, 직원을 고용할 경우 직원 급여 지급액을 경비로 인정받을 수 있습니다. 직원에게 급여를 지급 할때 사대보험 및 직원의 소득세 및 지방소득세를 공제 한 후 지급합니다. 직원의 세금을 미리 떼놓은 것이므로 매달 원천세 신고시 직원에게 미리 떼 놓은 세금을 납부합니다. 직원을 고용하고 있지 않다면, 원천세 신고는 해당사항이 없습니다.
3. 법인의 회계 관리 및 세무 신고
- 법인은 매년 재무제표(손익계산서, 재무상태표)를 작성해야 합니다.
- 법인세 신고 시 신고서, 재무제표, 조정계산서 등의 서류 제출이 필요합니다
4. 법인 운영 시 절세 전략
- 법인카드를 활용하여 접대비를 관리해야 합니다.
- 급여 조정을 통해 세금 부담 최소화, 비용이 증가하면 경비 인정액이 늘어나 소득이 줄게 됩니다. 소득이 줄게되면 납부해야 할 세금이 줄어듭니다.
- 법인 차량 구입 시 감가상각 비용 처리, 마찬가지로 법인차량 구입시 발생한 비용은 회사 경비처리로 인정되어 납부해야 할 세금이 줄어들 수 있습니다.
5. 법인 사업자의 세무 리스크 관리
- 현금 매출 누락 방지
- 허위 비용 처리를 피해야 함
- 세금 신고 시 철저한 증빙자료 관리
6. 법인 창업 시 받을 수 있는 세금 혜택
- 창업중소기업 세액감면: 수도권 50%, 비수도권 100% 감면
- 연구개발(R&D) 비용 세액공제
- 설비투자 비용 투자세액공제
7. 법인 세무 관리 시 세무사 세무대리인 활용
- 세무사 고용을 통해 복잡한 법인세 신고를 대행 할 수 있습니다.
- 세무 리스크 예방 및 절세 전략 수립 가능하여 효율적인 법인을 운영할 수 있습니다.
마무리
법인을 창업하면 개인 사업자와는 다른 세금 체계를 적용받기 때문에 법인세, 부가가치세, 원천세, 지방세 등을 철저히 이해하고 관리해야 합니다. 또한, 절세 전략을 효과적으로 활용하면 세금 부담을 줄이면서 합법적인 법인 운영이 가능합니다.
법인 창업을 고려하고 있다면 세무 전문가와 상담하여 초기부터 올바른 세무 전략을 세우는 것이 중요합니다. 오늘은 간략하게 법인 창업 시 알아야 할 세무 정보를 소개하였습니다. 하지만 이것이 전부가 아닙니다. 법인 사업 운영별로 챙겨야하는 세무 신고들이 발생할 수 있습니다. 따라서 스스로 기본 개념을 공부하고 전문가와 상의하고 컨설팅을 받아보시는 것을 추천드립니다.